Délai de déclaration des sinistres (reporting lag)

Marriott annonce en novembre 2018 que la base de réservation de Starwood est compromise, et l'enquête fait remonter l'intrusion à 2014. Quatre ans séparent le fait générateur de la première trace dans un dossier de sinistre. Le délai de déclaration mesure cet écart, de la survenance à la notification, et sa distribution décide de la taille de l'IBNR pur. En automobile, l'essentiel des sinistres arrive dans le mois. En amiante, le mésothéliome se déclare couramment trente ou quarante ans après l'exposition, si bien que des polices souscrites dans les années soixante ont reçu des réclamations bien après l'interdiction française du 1er janvier 1997. La responsabilité médicale se situe entre les deux, avec des dommages révélés à la consolidation ou à la majorité de l'enfant. Le cyber a sa version propre : le temps de présence de l'attaquant fixe le délai, et il se compte en mois. L'actuaire lit cette loi sur un triangle de nombres plutôt que de montants, en rangeant les sinistres par survenance et par délai de déclaration. Il en déduit la part des sinistres encore inconnus à chaque âge. Le mode de déclenchement la déforme. Une police en base réclamation coupe la queue, puisque seule compte la date de la réclamation pendant la période. Elle rejette le risque de longue latence vers la garantie subséquente ou vers l'assureur suivant ; une police en base survenance la garde entière. La loi bouge aussi quand le canal change : une déclaration en ligne ou une campagne d'avocats de victimes avance la courbe. Un chain ladder sur nombres prend alors ce gain de vitesse pour une hausse de fréquence. À ne pas confondre avec le délai contractuel imposé à l'assuré pour déclarer son sinistre, ni avec la cadence de règlement, qui commence une fois le dossier ouvert.