Provision pour risque croissant (PRC)

Dans certains contrats de santé, de dépendance ou de prévoyance individuelle, la prime est calculée pour rester constante, ou évoluer peu, pendant toute la durée de la garantie, alors que le risque, lui, augmente avec l'âge. L'assuré paie donc plus que son risque dans les premières années et moins dans les dernières. L'excédent des premières années n'est pas un bénéfice : il finance les années où la prime ne suffira plus. La provision pour risque croissant constate cet engagement. Elle est égale à la différence entre la valeur actuelle des engagements futurs de l'assureur et celle des primes futures, et elle croît pendant la phase où l'assuré est jeune avant de décroître. Le code des assurances l'impose pour les opérations d'assurance contre les risques de maladie et d'invalidité lorsque le risque est croissant et la prime nivelée. Son calcul dépend fortement des hypothèses de mortalité, de morbidité, de résiliation et de taux : une résiliation plus faible que prévu, par exemple parce que les assurés âgés ne peuvent plus changer d'assureur, la rend insuffisante. Elle explique la difficulté de l'assurance dépendance, où le risque se concentre des décennies après la souscription, et du débat sur la résiliation infra-annuelle en santé, qui menace le nivellement des primes.