Taux de clôture des dossiers

James Berquist et Richard Sherman partent en 1977, dans les Proceedings de la Casualty Actuarial Society, d'un constat de gestionnaire. Un service sinistres qui embauche, change d'outil ou reçoit l'ordre de solder les petits dossiers avant l'arrêté paie plus vite, et le triangle des payés prend ce changement de cadence pour un changement de coût. Leur ajustement repose sur le taux de clôture, ou disposal rate : le nombre de dossiers clos à un âge, divisé par le nombre ultime de sinistres attendus pour l'exercice. Certains praticiens divisent par les déclarés à date, ce qui change la lecture sur les exercices jeunes, et le dossier doit dire lequel. Tant que ce taux est stable d'un exercice à l'autre à âge égal, les facteurs de développement des payés restent comparables. Qu'il saute de quinze points sur les deux derniers exercices, et le chain ladder sur payés multiplie un cumul gonflé par un facteur calibré sur des années plus lentes. La charge ultime monte sans que le risque ait bougé. L'inverse se produit quand un service débordé laisse traîner. Le taux de clôture se suit donc à côté du triangle, en tableau du même format, et un mouvement de diagonale y signale un effet de gestion, alors qu'un mouvement de ligne pointe plutôt l'exercice. Il a ses propres biais : une campagne de clôture des dossiers sans suite le fait monter sans un euro payé de plus, et des réouvertures le font reculer après coup. À ne pas confondre avec la cadence de règlement, qui suit les montants et non les nombres, ni avec le ratio payés sur charges, qui mélange paiement et provision.