Assurance vie entière
Assurance décès sans terme, qui verse un capital au décès de l'assuré quelle qu'en soit la date ; en France surtout outil de transmission, aux États-Unis produit d'épargne à valeur de rachat.
L'assurance vie entière garantit le versement d'un capital au décès de l'assuré, quel que soit le moment où il survient. Contrairement à la temporaire décès, la prestation est donc certaine : seule sa date est aléatoire. L'assureur doit en conséquence constituer, au fil des primes, une provision qui atteindra le capital à l'âge extrême de la table de mortalité, et le contrat coûte beaucoup plus cher à capital égal. En France, le produit sert surtout à la transmission : il permet de constituer, pour un bénéficiaire désigné, un capital hors succession et, si les primes sont versées avant 70 ans, dans le cadre fiscal de l'article 990 I ; il peut aussi fournir aux héritiers les liquidités nécessaires pour payer les droits de succession sans vendre un bien. Les primes peuvent être uniques, temporaires ou viagères. Aux États-Unis, whole life désigne un produit plus riche : une assurance permanente dont la valeur de rachat croît selon un taux garanti, parfois augmentée de dividendes quand le contrat est participatif, et sur laquelle l'assuré peut emprunter. Ce modèle a donné naissance au marché secondaire des polices, où des investisseurs rachètent des contrats à des assurés âgés. Pour l'assureur, le risque principal n'est pas la mortalité mais le taux : un engagement sans terme, garanti à la souscription, dure plusieurs décennies.
Cas d'école : un chef d'entreprise de 55 ans souscrit une vie entière de 800 000 euros au profit de ses enfants, pour financer les droits de succession sur les titres de sa société. À son décès, le capital leur permet de payer ces droits sans céder les parts.
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