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Finance
Le bilan et les placements vus depuis l'assurance : actualisation, adossement actif-passif, collatéral, notations, et les mécanismes de marché dont dépend la solvabilité d'un porteur de risque.
137 termesActifs de passionActifs incorporelsActifs russes immobilisés chez EuroclearActualisationAdossement des fluxAffaire Equitable Life (2000)Afreximbank (Banque africaine d'import-export)Ajustement pour risque (IFRS 17)Allocation stratégique d'actifsAnalyse de scénario Fit-for-55 (2024)Appariement actif-passif et durationAppel de marge et collatéralApproche par honoraires variables (VFA)Approche par répartition des primes (PAA)Assurance de préservation de jugementAssureurs vie adossés au capital-investissementAttaque par prêt flashAuto-gardeBanque africaine de développement (BAfD)BCEAO (Banque centrale des États de l'Afrique de l'Ouest)BEAC (Banque des États de l'Afrique centrale)Cadre commun du G20 pour le traitement de la detteCAGR : Taux de croissance annuel composéCapitalisation composéeCDS souverain et événement de créditClause d'action collectiveClub de ParisCohortes annuelles et niveau d'agrégation (IFRS 17)Composante d'investissement (IFRS 17)Compte d'opérations au Trésor françaisContrat intelligent (smart contract)Contrat pour différence (CfD) des énergies renouvelablesContrats de réassurance détenus (IFRS 17)Contrats onéreux et composante de perte (IFRS 17)ConvexitéCorrection pour appariementCorrection pour volatilitéCourbe des taux sans risque réglementaireCoût du capitalCréanciers récalcitrants et clause pari passuCrédit documentaireCrédit privé au bilan des assureursCrise russe de 1998Défaut argentin de 2001Défaut de la Zambie (2020)Défaut du Sri Lanka (2022)Défaut sélectifDéfaut souverainDéfaut souverain provoqué par les sanctionsDernier point liquideDette cachée (affaire des thons mozambicains)Dette subordonnée absorbant les pertesDévaluation du franc CFA de 1994Duration de Macaulay et duration modifiéeDuration par point de courbeDurée de survieEco (projet de monnaie unique de la CEDEAO)Exclusion de banques russes de SWIFT (2022)Extrapolation Smith-WilsonFaillite d'Executive Life (1991)Faillite de Confederation Life (1994)Faillite de HIH Insurance (2001)Faillite de Mutual Benefit Life (1991)Faillite de Nissan Mutual Life (1997)Faillite de Silicon Valley Bank (2023)Financement du contentieux par des tiersFonds propres par niveau de qualitéFranc CFA (XOF et XAF)Garantie de perte sectorielle (ILW)Hausse de température implicite (ITR)IFRS 17IFRS 9Immobilisation des réserves d'une banque centraleImmunisation de RedingtonImpasse de durationInitiative de suspension du service de la dette (DSSI)Investissement fractionné dans l'artInvestissement guidé par le passif (LDI)IrréversibilitéLe float (réserve d'investissement)Marge de service contractuelle (CSM)Marge pour risqueMatérialité financièreMesure transitoire sur les provisions techniquesMigration de notationModèle général d'évaluation (GMM)Module de risque de spreadMoins-values latentes sur obligationsMoratoire de dette souveraine en temps de guerreObligation de longévitéObligations BradyPACTA (Paris Agreement Capital Transition Assessment)Passager clandestinPassif pour couverture restante (LRC, IFRS 17)Passif pour sinistres survenus (LIC, IFRS 17)Perte en cas de défautPrêt garanti par des œuvres d'artPrime d'illiquiditéProbabilité de défautProductible P50 et P90Produits et charges financiers des contrats d'assurance (IFRS 17, option OCI)Protocole de fixation des cibles (NZAOA)Proxy revenue swapRéassurance vie adossée aux actifs (asset-intensive)Rendement des placementsRentabilité réglementaire des fonds propresRestructuration de la dette du Ghana (2022-2024)Restructuration de la dette grecque (2012)Risque de change et couvertureRisque de réinvestissementSauvetage d'AIG (2008)Scénarios climatiques de court terme du NGFSSensibilité au point de baseSPAC (société d'acquisition à vocation spécifique)Spread de créditSpread fondamentalSwap de taux d'intérêtSwaptionTaux d'actualisation d'IFRS 17 (ascendant et descendant)Taux effectif annuel (TEA)Taux équivalentTaux nominalTaux terminal et extrapolation (UFR)Test de résistance climatique de la BCE (2022)Test de résistance d'assuranceThéorème de CoaseTitrisationTokenisationTontineTransfert Alternatif de Risque (ART)Transition vers IFRS 17 (rétrospective, rétrospective modifiée, juste valeur)TransparisationUnités de couverture (IFRS 17)Valeur des affaires nouvelles (VNB)Valeur économique des fonds propresValeur intrinsèque (embedded value)Véhicule ad hoc (SPV)